换汇网编者按：对该处罚案细节感兴趣的读者可阅读政府官网公示：青汇罚决字〔2023〕8号、青汇罚决字〔2023〕9号

2023-08-29，青岛**置业有限公司因违反规定将外汇汇入境内，国家外汇管理局青岛市分局依法没收了该公司违法所得1027.777884万元，处罚4731.014925万元，罚没合计5758.792809万元。
而值得注意的是，除了对青岛**置业有限公司进行外汇处罚外，国家外汇管理局青岛市分局同时也对青岛**发展控股有限公司做出外汇处罚公示。青岛**发展控股有限公司是青岛**置业有限公司的100%控股股东，两家企业法定代表人为同一人。
那该公司为什么会被处罚呢？主要原因是该公司违反规定将外汇汇入境内，没有完成37号文登记，没有进行外汇申报，而37号文则是打通境内居民境外投资资金调回的通道。

#金融知识

#37号文外汇登记

#境外投资备案

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2023-09-03 广东

原作者：Miki 和盛境外商务

原文出处：https://www.xiaohongshu.com/explore/64f54100000000001d01662b

👨‍🏫 37号文是什么？

37号文即《国家外汇管理局关于境内居民通过特殊目的公司境外投融资及返程投资外汇管理有关问题的通知》，其发布方乃是我国的外汇管理局，且该文件是在14年七月份所颁发。

37号文就75号文的对比变化

1、37号文针对特殊目的公司的认定范围进行了拓宽，且在这其上还加上了“投资”内容。
2、37号文件指明，当国内的居民想要进行特殊目的公司的注册时，允许通过境内外资产或权益来进行。
3、37号文件规定，国内居民的返程并不在并购之内，而返程投资却包含了新设外商投资企业，并且监管其与返程并购的体系乃是一样的。
4、37号文件针对特殊目的公司在正式上市之前，所要进行的同股权激励计划有关的外汇登记的一系列流程给予了确定。
5、37号文件规定，当特殊目的公司需要资金注入的时候，可以由国内居民掌控的国内企业来对其给出资金，但前提是合法合理且需求实际。
6、37号文件不再要求国内居民若在国外获得了外汇收入，就必须在不超过180天的时间之内，将其调回到国内。
7、当国内居民需要进行变更登记时，依据37号文件的有关规定，是没有明确指出期限的，只是注明应“尽早”。
8、37号文件指出，当国外的特殊目的公司的改变与国内居民个人股东并不相关时，并不需要进行有关变更登记事项的办理。

37号文登记的操作流程

1、创始者进行SPV的设立，也就是开始搭建构架。
2、接着要进行37号文的初始登记的办理。
3、进行国内企业的设立，注意这里指的是新设，当然收购国内企业也是可以的。
4、对与VIE有关的所有协议进行签订。
5、国外的投资方可以进行资金的投入。
6、当BVI股东出现了改变的情况，则要进行37号文的变更登记。

37号文登记的应准备材料

1、能够证明其对国内权益公司资产的持有，乃是合乎法律规定的证明文件。
2、能够证明特殊目的公司，是被其创始方股东所实际控制着的文件。比如股东名册就可以。
3、国内权益公司所拥有的调档的章程。
4、国内权益公司的营业执照，将其副本拿去复印并提交即可。
5、同国外的投资人所签订的投资协议或者是融资协议。
6、创始方股东本人的身份证明，也就是其身份证的复印件。
7、外汇登记表、申请书、承诺函、委托书等。

37号文登记的办理时间以及地点

1、37文登记应该于该企业注册时所在地区的银行进行办理。
2、37号文登记办理的时间是“出资”以前，但该“出资”指的是WFOE设立完成或是变更完成。

参考资料：https://www.cbibank.com/wiki/37/